Si usted es un propietario de una pequeña empresa con un EIN o registro estatal, probablemente deba presentar información de identificación sobre las personas que directa o indirectamente poseen o controlan su empresa ante la Red de Ejecución de Delitos Financieros (Financial Crimes Enforcement Network – FinCen) para cumplir con los requisitos de la Ley de Transparencia Corporativa (Corporate Transparency Act).

 

La Regla de presentación de informes de información sobre beneficiarios reales entró en vigor el 1 de enero de 2024 y es importante comprender esta nueva ley dada la gravedad de las sanciones penales y civiles por no presentar la solicitud, que incluyen prisión y multas. Esta es la Ley de Transparencia Corporativa (Corporate Transparency Act – CTA) aprobada en 2021.

 

¿Quién es un beneficiario efectivo de la empresa?

Un beneficiario efectivo de una empresa es cualquier individuo que, directa o indirectamente, ejerce un control sustancial sobre una empresa que informa, o que posee o controla al menos el 25 por ciento de las participaciones de propiedad de una empresa que informa.

 

¿Por qué necesito presentar una solicitud?

Si no cumple, entonces, una multa de $591 por día por no presentar la solicitud (sanción civil, sin límite) y por fallas intencionales o presentar intencionalmente información inexacta hasta dos años de prisión y una multa de $10 mil (sanciones penales).

 

¿Cuándo debo presentar la solicitud? Cronologia para la presentación del reporte

Reporte inicial

  • Entidades registradas antes de 2024 (antes del 1/1/24) – Tienes hasta el 31/12/2024 para presentar el informe inicial
  • Entidades registradas después de 2023 (después del 31/12/23): tiene 90 días si se crea en 2024 (año especial: primer año) O tiene 30 días si se crea en 2025 y en adelante

Informe corregido / Informe actualizado / Entidad recién exenta – Tienes 30 días

 

¿Quién está obligado a hacer esto?

La mayoría de las corporaciones, compañías de responsabilidad limitada (LLC) y otras entidades comerciales que no cumplen con los requisitos de exención.

Exenciones: hay 23 exenciones, pero probablemente no califique (lea la letra pequeña)

Algunas empresas están exentas de presentar la declaración, por ejemplo, las grandes empresas operativas con más de 20 empleados a tiempo completo y $5 millones en ingresos. También existen otras exenciones más limitadas para entidades ya registradas ante la SEC, FINRA u otras autoridades.

 

Elementos que necesita para presentar el reporte (no es una lista completa)

Necesita el número EIN de su empresa, la dirección y otra información de la empresa. El informe BOI debe contener el nombre, la fecha de nacimiento, la dirección y un número de identificación y una imagen de esa identificación (es decir, licencia de conducir o pasaporte) de cada «beneficiario efectivo» de la empresa que informa.

 

Guia oficial / Official guidance on the FINCEN website

Beneficial Ownership FAQ – https://www.fincen.gov/boi-faqs

Small Entity Compliance Guide (English, Spanish, …) – https://www.fincen.gov/boi/small-entity-compliance-guide

Instrucciones paso a paso / Step by step instructions (you can file online or download a fillable pdf)

Online – https://boiefiling.fincen.gov/resources/BOIR_E-File_Online_Step-by-Step_Instructions.pdf

PDF – https://boiefiling.fincen.gov/resources/BOIR_E-File_PDF_Step-by-Step_Instructions.pdf

Donde hacer la presentacion online – sin costo 

BOI online filing – https://boiefiling.fincen.gov/boir/html

 

La Cámara de Comercio Hispana de Filadelfia, GPHCC (grabación en YouTube) organizó y compartió el siguiente seminario web de BOI con sus miembros (si no es miembro, únase ahora): Víctor Garrido, CPA, EA presentó este seminario web de 30 minutos (aunque con preguntas fue casi una hora) y brindó información relevante. sobre esta nueva regla que se aplica a los propietarios de pequeñas empresas a partir de enero de 2024.

Por favor, encuentre el seminario web en el enlace a continuación. Encontrará un ejemplo educativo en el  minuto 31 aproximadamente sobre cómo presentar BOI en línea – Como presentar BOI webinar 2/7/24 HAGA CLIC AQUI